Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение

Для получения налогового вычета на лечение необходимо заполнить и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ по расходам на лечение . Сформировать документ без ошибок поможет образец заполнения 3-НДФЛ за лечение.

Рассмотрим образец заполнения 3-НДФЛза лечение (а именно, в случае получения социального вычета по расходам на лечение). Прежде чем приступить к заполнению, необходимо пройти несложную процедуру регистрации на сайте NDFLka.ru путем нажатия кнопки “Войти” на верхней панели.

После того, как вы вошли на сайт под своим логином, на верхней панели появятся ваши ФИО. Далее, нажимаем кнопку “Заполнить декларацию”, расположенную на главной странице сайта.

После того, как вы выбрали функцию “Заполнить декларацию”, программа вас привела к выбору варианта заполнения: это может быть самостоятельное заполнение (стоимость услуги составляет 300 рублей), а может быть помощь налогового консультанта сервиса NDFLka.ru (стоимость услуги составляет 1500 рублей).

Мы в настоящей статье представляем вашему вниманию пример заполнения3-НДФЛ за лечение для самостоятельного заполнения. Поэтому надо выбрать раздел “Вернуть налог”. После чего вам остается выбрать год (программа предложит четыре года на выбор: 2011, 2012, 2013 и 2014 годы). Вам остается лишь выбрать тот год, за который вы и хотели вернуть налог.

Например, вы будете выбирать 2013 год.

После выбора года сервис вам открывает программу для заполнения личных данных: сюда входит заполнение ФИО, паспортных данных, ИНН, адреса прописки, выбора кодов ОКТМО и ИФНС (по адресу прописки). После заполнения каждой страницы раздела “Данные” вам необходимо нажимать внизу кнопку “Сохранить и продолжить”, в противном случае информация не сохранится и вам надо будет заново вносить данные.

Итак, вы заполнили личные данные и программа вам предложила выбрать вид дохода, который вы будете заносить в декларацию. Это может быть ваша работа, если кроме работы у вас нет иных доходов. Но в любом случае указание дохода необходимо, чтобы вернуть налог. Рассмотрим самый распространенный случай – это данные по работе.

Вы выбираете “галочкой” раздел “Работа” и на основании справки 2-НДФЛ (полученной с места работы) заполняете данный раздел.

Строка “Наименование работодателя” – в этой строке надо писать название компании (ФИО индивидуального предпринимателя) у которых вы трудитесь. Зачастую налогоплательщики пишут в этой строке “Работа”, но это неверно.

Ниже идут строки по ИНН, КПП, ОКТМО работодателя, вам остается лишь внимательно переписать данные со справки 2-НДФЛ.

Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.

Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.

Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.

Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, программа предложит выбрать вид налогового вычета. Вам необходимо выбрать “галочкой” вид вычета на лечение и перейти непосредственно к заполнению данного раздела.

В ходе заполнения декларации 3-НДФЛ на лечение программа предложит указать сумму (общую сумму за год) расходов. “Делить” по месяцам не надо. Например, гражданин платил за операцию в январе 2013 года 15 000 руб. в марте произвел доплату в размере 25 000 руб. так вот, в строке “Расходы на лечение” он отметит сумму 15 000 + 25 000 = 40 000 руб.

После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат налога. Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.

Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на лечение . Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.

Теперь декларация 3-НДФЛ за лечение готова. Удачного вам декларирования!

Декларации по форме 3-НДФЛ: пример заполнения

Предлагаемый материал будет интересен и тем налогоплательщикам, которые обязаны подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, и тем, кто декларирует доходы только для получения налоговых вычетов. О структуре декларации, а также о том, кем и в какие сроки она подается.

Популярное по теме

Заполнение декларации 3-НДФЛ: исходные данные

Н.М. Дорошенко проживает в Москве, имеет сына 17 лет, который за плату обучается на дневном отделении высшего учебного заведения. С января по май 2014 года Н.М. Дорошенко работала в ОАО Вида, где ее ежемесячная заработная плата составляла 21 000 руб. На основании заявления Н.М. Дорошенко и документов, подтверждающих ее право на налоговые вычеты. в течение 2014 года ей были предоставлены:

Право на имущественный налоговый вычет Н.М. Дорошенко подтвердила уведомлением, выданным налоговой инспекцией по месту жительства. Согласно этому уведомлению остаток имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры равен 571 000 руб.

По заявлению Н.М. Дорошенко ОАО Вида предоставило ей в 2014 году имущественный налоговый вычет в сумме 104 400 руб. Эта величина определена исходя из облагаемой суммы доходов Н.М. Дорошенко.

Указанную квартиру Н.М. Дорошенко приобрела за счет собственных средств у физического лица по договору купли-продажи в октябре 2012 года. Стоимость квартиры составила 1 230 000 руб. Право собственности Н.М. Дорошенко на данную квартиру зарегистрировано 13 декабря 2012 года.

Использовать право на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры Н.М. Дорошенко начала в 2013 году. В налоговую инспекцию по месту жительства она подала налоговую декларацию по доходам за 2012 год. К декларации Н.М. Дорошенко приложила заявление на получение от налогового органа уведомления на 2013 год о праве на предоставление ей остатка имущественного налогового вычета налоговым агентом ОАО Вида.

Величина имущественного налогового вычета, предоставленного Н.М. Дорошенко налоговой инспекцией на основании налоговой декларации по НДФЛ за 2012 год, составила 189 000 руб. ОАО Вида предоставило Н.М. Дорошенко за 2013 год указанный вычет в сумме 240 000 руб.

Напомним, что согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет по строительству или приобретению жилого дома, квартиры или доли (долей) в них налогоплательщик может получить у работодателя до окончания налогового периода. При этом право налогоплательщика на такой вычет должно быть подтверждено налоговым органом.

С сентября по декабрь 2014 года Н.М. Дорошенко работала в обособленном подразделении ОАО Вида (Московская область). Ее ежемесячное вознаграждение в этом подразделении составляло 28 200 руб.

В декабре 2014 года Н.М. Дорошенко получила от обособленного подразделения ОАО Вида материальную помощь в размере 14 000 руб. а также подарок стоимостью 6500 руб.

В июне 2014 года Н.М. Дорошенко заключила с ООО Темпо ИТ Сервис (Кипр) договор о предоставлении услуг в сфере информационных технологий сроком на 45 дней. По условиям договора оплата за выполненные услуги производилась со счета ООО Темпо ИТ Сервис на банковский счет Н.М. Дорошенко в долларах США. С июня по сентябрь на ее банковский счет поступило 10 400 долл. США.

В марте 2014 года Н.М. Дорошенко продала автомобиль, который находился у нее в собственности два года, физическому лицу за 160 000 руб. Документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение автомобиля, у Дорошенко Н.М. не сохранилось.

Кроме того, в 2014 году Н.М. Дорошенко оплатила:

Так как Н.М. Дорошенко получила доходы от ООО Темпо ИТ Сервис - источника, находящегося за пределами России, а также продала свое имущество (автомобиль), то она обязана подать в территориальный налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это предусмотрено статьями 228 и 229 НК РФ.

В налоговой декларации Н.М. Дорошенко необходимо отразить все полученные в 2014 году доходы, источники их выплаты, суммы доходов, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами. Кроме того, ей надо рассчитать сумму налога к уплате (доплате) в бюджет (возврату из бюджета) по итогам налогового периода.

На основании налоговой декларации Н.М. Дорошенко вправе получить:

Перечень подтверждающих документов к декларации 3-НДФЛ

Перечислим документы, которые Н.М. Дорошенко необходимо приложить к налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Это:

1. Документы, подтверждающие доходы, полученные от налоговых агентов:

2. Документы, подтверждающие доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации:

3. Документы, которые необходимы для получения социального налогового вычета по расходам на обучение сына:

4. Документы для получения социального налогового вычета по расходам на лечение:

5. Документы для получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры:

Сведения о количестве документов, подтверждающих право на налоговые вычеты, отражаются на титульном листе декларации при указании общего количества приложенных к декларации документов.

Общее количество листов подтверждающих документов - 20.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Лист А Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%

Н.М. Дорошенко на этом листе указывает доходы, полученные:

По данному виду дохода Н.М. Дорошенко имеет право на имущественный налоговый вычет в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Поэтому она должна заполнить пункт 1 листа Ж Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.

Для заполнения листа А налогоплательщик использует данные из справок о доходах от головного офиса ОАО Вида и обособленного подразделения этой же организации.

Головной офис и обособленное подразделение ОАО Вида являются налоговыми агентами. Следовательно, отражая на листе А сведения о доходах, полученных от этих налоговых агентов, необходимо заполнять не только реквизиты каждого из них, указанные в справке формы 2-НДФЛ (наименование, ИНН/КПП), но и поле Код по ОКТМО. Значение данного поля должно совпадать с показателем поля Код ОКТМО пункта 1.3 соответствующей справки.

Общую величину дохода и сумму облагаемого дохода по каждому источнику выплаты надо перенести из пунктов 5.1 и 5.2 справок о доходах, а суммы исчисленного и удержанного налога по каждому источнику выплаты - из пунктов 5.3 и 5.4.

В рассматриваемом примере общая сумма дохода, полученная от головного офиса организации, составила 105 000 руб. (21 000 руб. 5 мес.), а величина облагаемого дохода - 0 руб. Поскольку сумма облагаемого дохода равна нулю, сумму налога к уплате налоговый агент не исчислял.

В обособленном подразделении Н.М. Дорошенко получила доход 133 300 руб. (28 200 руб. 4 мес. + 14 000 руб. + 6500 руб.). Сумма облагаемого дохода определена с учетом доходов, не подлежащих налогообложению, в размере 125 300 руб. (133 300 руб. - 8000 руб.). Значение показателей строк Сумма налога к уплате и Сумма налога уплаченная составило 16 289 руб. (125 300 руб. 13%).

Кроме того, Н.М. Дорошенко отражает на листе А доход, полученный от продажи автомобиля, - 160 000 руб. В наименовании источника выплаты дохода по этой сделке следует указать фамилию, имя, отчество покупателя транспортного средства, его ИНН (при наличии). В примере сведения в отношении всех доходов, облагаемых по ставке 13%, помещаются на одной странице листа А. Поэтому итоговые данные (суммарные значения показателей пункта 1) отражаются в пункте 2 той же страницы листа А.

Лист Б Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%

В 2014 году Н.М. Дорошенко являлась налоговым резидентом. С июня по сентябрь 2014 года она получила доходы от источника выплаты за пределами России (иностранной фирмы ООО Темпо ИТ Сервис, Кипр), облагаемые в РФ по ставке 13%. Значит, для расчета суммы полученных доходов от этого источника выплаты и определения суммы налога она должна заполнить лист Б декларации.

Исходя из условий договора, оплата за выполненные услуги производилась со счета ООО Темпо ИТ Сервис на банковский счет Н.М. Дорошенко в долларах США. В 2014 году согласно представленной выписке с банковского счета Н.М. Дорошенко деньги на ее счет от ООО Темпо ИТ Сервис поступили дважды:

В пункте 1 Расчет сумм доходов и налога Н.М. Дорошенко вписывает 196 - цифровой код страны Кипр, от источника в которой был получен доход. Код страны выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).

Далее заполняются поля с указанием источника выплаты дохода - ООО Темпо ИТ Сервис, наименования валюты - доллар США и кода валюты - 840. Наименование и код валюты берутся из Общероссийского классификатора валют.

В следующих полях декларации указываются:

Поскольку налог с выплаченного дохода в иностранном государстве не уплачивался, следующие четыре поля не заполняются. Затем, умножив сумму дохода, полученного в иностранной валюте, в рублевом эквиваленте на ставку налога 13%, Н.М. Дорошенко определяет сумму налога, исчисленного в Российской Федерации, - 15 198 руб. (116 910 руб. 02 коп. 13%).

Аналогично заполняется вторая группа показателей, относящаяся к дате получения дохода 31 августа 2014 года. Курс доллара США к рублю на эту дату составлял 36,9316, сумма дохода, полученного в иностранной валюте, - 7000, сумма дохода, полученного в иностранной валюте, в пересчете в рубли равна 258 521 руб. 20 коп. (36,9316 руб./долл. США. 7000 долл. США). Сумма налога, исчисленного в Российской Федерации по соответствующей ставке, - 33 608 руб. (258 521 руб. 20 коп. 13%).

Итоговые данные отражаются в пункте 2 листа Б:

Лист Г Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению

Здесь Н.М. Дорошенко рассчитывает общую сумму доходов, которая не облагается налогом по ставке 13%.

Сначала заполняется пункт 1 Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в соответствии с п. 28 и п. 33 ст. 217 Кодекса (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов, указанных в п. 2).

Из пункта 3 справки о доходах от обособленного подразделения ОАО Вида в пункт 1.1.1 Н.М. Дорошенко должна перенести сумму материальной помощи (код дохода 2760) в размере 14 000 руб. а в пункте 1.1.2 отразить сумму материальной помощи, не подлежащую налогообложению, то есть 4000 руб.

В пункт 1.3.1 из пункта 3 справки о доходах от обособленного подразделения ОАО Вида Н.М. Дорошенко должна перенести стоимость подарка (код дохода 2720) - 6500 руб. а в пункте 1.3.2 указать сумму дохода, не подлежащую налогообложению по этому коду дохода, - 4000 руб.

Значение пункта 1.7 Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению листа Г равно 8000 руб.

Лист Е Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

Для расчета имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, Н.М. Дорошенко заполняет пункт 1.6:

В итоговом пункте 2.3.2 рассчитывается общая сумма вычетов. В нашем примере она составила 160 000 руб.

Лист Ж2 Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов

У Н.М. Дорошенко имеются документы, подтверждающие ее расходы на свое лечение и обучение сына в вузе. Следовательно, ей надо заполнить пункт 1.2 и 2.2 листа Ж2. Фактически она уплатила за свое лечение 36 000 руб. а за обучение сына - 49 000 руб.

Итоговая сумма социальных налоговых вычетов отражается в подпункте 3.6. В нашем примере - это 74 000 руб. (38 000 руб. + 36 000 руб.).

Лист И Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса

Заполнение этого листа Н.М. Дорошенко начинает с пункта 1, где указываются следующие сведения:

В нашем примере год начала использования вычета - 2004, доля в праве собственности - 100%, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры - 1 230 000 руб. (для целей предоставления имущественного налогового вычета принимается равной 1 000 000 руб.).

Затем в пункте 2 Н.М. Дорошенко должна рассчитать сумму имущественного налогового вычета.

Сначала определяется остаток суммы документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры, по которому налогоплательщик может претендовать на имущественный вычет в соответствии с декларацией за 2014 год. В подпункте 2.1 по строке Предоставленная налоговым органом на основании налоговой декларации Н.М. Дорошенко должна указать сумму 189 000 руб. Вычет в таком размере на основании налоговой декларации за 2012 год предоставлен Н.М. Дорошенко налоговой инспекцией по месту жительства. А по строке Предоставленная налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом того же подпункта определяется сумма имущественного налогового вычета, полученная у работодателя в предыдущий налоговый период (в 2013 году). Данные для заполнения строки берутся из пункта 4 справки 2-НДФЛ, выданной головным офисом ОАО Вида за 2013 год. В нашем примере - 240 000 руб.

Итоговая сумма, отражаемая в подпункте 2.1 листа И, равна 429 000 руб. (189 000 руб. + 240 000 руб.).

Далее в подпункте 2.3 Н.М. Дорошенко показывает сумму документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры, перешедшую с предыдущего налогового периода, - 571 000 руб. (1 000 000 руб. - 429 000 руб.). Поскольку в 2014 году работодатель - налоговый агент ОАО Вида предоставил Н.М. Дорошенко имущественный налоговый вычет, то в подпункте 2.5 отражается сумма этого вычета - 104 400 руб.

Остаток суммы документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры, по которому Н.М. Дорошенко может претендовать на имущественный вычет по декларации за 2014 год, равен 466 600 руб. (571 000 руб. - 104 400 руб.).

Значение подпункта 2.7 в нашем примере рассчитывается следующим образом. Сначала определяется общая величина полученного дохода, то есть суммируются итоговые показатели из подпункта 2.1 листа А и подпункта 2.1 листа Б:

398 300 руб. + 375 431 руб. 22 коп. = 773 731 руб. 22 коп.

Затем из общей суммы дохода надо вычесть общую величину дохода, не подлежащую налогообложению, - 8000 руб. (подп. 1.7 листа Г).

В нашем примере общая сумма дохода, подлежащая налогообложению по ставке 13%, в 2014 году составила 765 731 руб. 22 коп. (773 731 руб. 22 коп. - 8000 руб.).

Далее рассчитывается налоговая база без учета имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры. Из общей суммы дохода, подлежащего налогообложению (765 731 руб. 22 коп.), надо вычесть значения:

Общая величина вычетов составила 349 400 руб. (160 000 руб. + 85 000 руб. + 104 400 руб.).

В подпункте 2.7 листа Л Н.М. Дорошенко указывает разность между общей величиной дохода, подлежащего налогообложению, и общей суммой перечисленных вычетов - 416 331 руб. 22 коп. (765 731 руб. 22 коп. - 349 400 руб.).

Значение подпункта 2.7 меньше, чем остаток суммы документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры, по которому Н.М. Дорошенко может претендовать на имущественный вычет по декларации за 2014 год. Сумму 416 331 руб. 22 коп. Н.М. Дорошенко может отразить в подпункте 2.8 листа И.

Раздел 1

Данный раздел заполняется для расчета налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет (возврату из бюджета) по доходам, облагаемым по ставке 13%. Здесь Н.М. Дорошенко указывает:

Для расчета показателя пункта 4 Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу (строка 040) суммируются значения подпункта 2.3.2 листа Е (160 000 руб.), подпункта 3.6 листа Ж2 (85 000 руб.) и подпунктов 2.5 и 2.8 листа И (104 400 руб. и 365 139 руб. 84 коп. соответственно). Значение строки 040 равно 765 731 руб. 22

В рассматриваемом случае показатели строк 030 и 040 раздела 1 равны. Соответственно в строках 050 Налоговая база и 060 Сумма налога, исчисленного к уплате проставляется прочерк. Для расчета значения по строке 100 необходимо определить значение строки 070 по подпункту 2.4 листа А (итоговый результат по сумме уплаченного налога) и получить сумму налога к возврату из бюджета в размере 16 289 руб. (16 289 руб. - сумма налога, удержанная обособленным подразделением ОАО Вида).

Раздел 6

Завершается оформление декларации 3-НДФЛ заполнением раздела 6 Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета.

Н.М. Дорошенко отражает в разделе 6 сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, по коду бюджетной классификации и коду по ОКТМО.

В строке 020 этого раздела указывается КБК 18210102010011000110, по строке 030 - код по ОКТМО налогового агента - обособленного подразделения ОАО Вида. по строке 050 - сумма налога, которая подлежит возврату из бюджета, - 16 289 руб.

Заключительный этап заполнения декларации 3-НДФЛ

На этом этапе листы декларации нумеруются, а в верхней части всех листов в специальных полях указывается ИНН Н.М. Дорошенко, а также ее фамилия и инициалы. В нижней части каждого листа налогоплательщик ставит свою подпись.

Затем переходят к заполнению титульного листа. На первой странице указывается категория налогоплательщика. Для этого Н.М. Дорошенко отмечает поле Иным физическим лицом, а в поле Вид документа вписывает 1, так как декларация представляется впервые. Далее на страницах титульного листа Н.М. Дорошенко указывает свои персональные данные, номер и название территориального налогового органа, в который подается декларация, общее количество страниц декларации и количество листов приложенных к ней документов, а также дату заполнения. Страницы титульного листа налогоплательщик подписывает в специально отведенных для этого полях.

Помощь в заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет физическим лицам отчитываться по налогам на доход, либо получать налоговый вычет. Существуют определенные правила заполнения декларации и сроки ее сдачи. Решить данный вопрос можно своими силами, при помощи специальных программ, либо обратившись к юристам.

3-НДФЛ: пример и образец заполнения налоговой декларация

Подобную декларацию необходимо подавать следующим категориям граждан:

тем, кто получил прибыль с продажи имущества

Декларация подается в четко регламентированной форме в году, следующим за отчетным (не позже 30 апреля). Документ подается по месту регистрации, в налоговую.

Принцип заполнения бланка декларации 3-НДФЛ включает следующие основные моменты:

Декларация подается на бумаге, либо в электронном виде.

Декларации 3-НДФЛ: программы для заполнения

Существует бесплатные программы, созданные в помощь налогоплательщику. Скачать программу по заполнению 3-НДФЛ не составит никакого труда. Эти программы помогают заполнить самостоятельно декларацию 3-НДФЛ даже людям без специальных бухгалтерских знаний. Каждый год форма декларации 3-НДФЛ меняется, поэтому программу нужно брать выпуска, соответствующего году, за который подается отчетность.

Например, подавая декларацию за 2013 год, нужно брать программу версии 2013 года. Использование подобных программ позволяет облегчить следующие процедуры:

Программы бывают следующие:

«Налогоплательщик ЮЛ» . Эта программа сложнее, чем две предыдущих, поскольку она направлена на работу не только с декларацией 3-НДФЛ, но и для сдачи других форм отчетности. Эта программа используется физическими лицами, предпринимателями, юридическими лицами. «Налогоплательщик ЮЛ» позволяет проверить правильность заполнения декларации, имеет более мощную систему расчета сумм и внесения данных. Главным преимуществом этой программы является возможность выгрузить декларацию в электронной версии. Это делает возможной отправку отчетности через интернет.

Как правильно рассчитывать декретные выплаты на примере .

Помощь и консультация в заполнении декларации от юридических фирм

Возникшие сложности при самостоятельном заполнении декларации легко решить, обратившись к квалифицированным юристам. Специалисты помогут правильно заполнить декларацию, заявить в ней все вычеты. Юристы объяснят, в каких случаях подают декларацию, кому можно претендовать на возврат налога, когда налог не возвращается и т. д.

Стоимость заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доход физических лиц. Он составляет в общем случае 13%, в отдельных, оговоренных законодательством случаях может колебаться от 9 до 35%.

Налогом облагаются все виды материального вознаграждения, полученные в денежной или иной форме. Исключения составляют отдельные виды пособий, грантов и гуманитарной помощи, подробно описанные в НК РФ.

Подача декларации по форме 3-НДФЛ

Подача декларации может осуществляться лично физическим лицом или работодателем.

Для заполнения документа налоговым агентом (при официальном трудоустройстве под ним подразумевается работодатель) используется форма 2-НДФЛ. Для самостоятельной подачи – 3-НДФЛ.

При заполнении данной формы необходимо отталкиваться от рекомендаций и требований Министерства Финансов и 23 статьи Налогового кодекса.

Физические лица обязаны подавать декларацию самостоятельно в следующих случаях:

Какая разница между gross и net зарплатой ?

Под физическими лицами в данном случае понимаются следующие категории граждан:

1. Индивидуальные предприниматели.
2. Лица, ведущие частную юридическую практику.
3. Лица, не ведущие какой-либо предпринимательской деятельности.

Подача декларации по форме 3 НДФЛ должна осуществляться не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом

Подать налоговую декларацию можно несколькими способами:

1. Принести в налоговую службу лично в бумажном виде.
2. Отправить в электронном виде через интернет.
3. Воспользоваться услугами фирм посредников.
4. Отправить в ФНС ценным письмом с описью вложения.

Пример расчета НДФЛ

Физическое лицо владеет 2 года машиной и 4 года квартирой. В один и тот же год человек принимает решение продать свое имущество. В этом случае он обязан подать декларацию и заплатить налог в размере 13%. Налог будет учитываться только от продажи машины. В статью «Доходы» декларации необходимо будет внести только облагаемую налогом стоимость (цену машины).

Правила заполнения декларации

При заполнении и подаче налоговой декларации необходимо отталкиваться только от раздела, соответствующего установленной процентной ставке (13%, 15%, 30%, 35% или 9%) .

При подаче нулевой декларации индивидуальным предпринимателем разделы остаются не заполненными. Первые 2 страницы отражают информацию о налогоплательщике и обязательны для заполнения всех категорий граждан.

Они включают в себя следующие пункты:

1. ИНН. Указывает единожды на 1 странице.
2. Код категории налогоплательщика. Он может быть: 720 (для ИП), 730 (для нотариусов, ведущих частную практику и не зарегистрированных как ИП), 740 (для адвокатов), 760 (для физических лиц, не ведущих предпринимательской деятельности) или 770 (для ИП – глав фермерских хозяйств).
3. Код документа. В данном случае подразумевается паспорт, имеющий код 21.

УПД - универсальный передаточный документ, все самое важное о нем.

Что должна содержать должностная характеристика контрактного управляющего?

1. Код налогового периода. Обозначается числом 34, за исключением подачи декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, тогда ставится число 50.
2. ОКАТО (ОКТМО). Проставляется в зависимости от региона проживания налогоплательщика.
3. ФИО, номер и серия документа, адрес проживания и прочие данные заполняются в соответствии со сведениями паспорта.
4. Номер корректировки. В случаях обнаружения сотрудниками налоговой службы неверных данных документ отправляется заявителю для их исправления. При первой подаче декларации в поле ставится «0».

Отправить документ через интернет можно, воспользовавшись специальной программой. Одним из таких видов программы для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ является «Декларация 2012».

Вкладки программы аналогичны листам декларации, единственным отличием является пункт «номер инспекции».

Пункт номер инспекции необходимо заполнить для автоматического отправления документа на электронную почту ФНС

Документы, для предоставления совместно с декларацией. Совместно с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо подать:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Справку о доходах.
3. Справку о вычетах или документ, подтверждающий право на их получение.
4. ИНН.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации или укрывательство доходов

Если в ходе проверки выяснилось, что налогоплательщик указал не все свои доходы или отразил их неверно, декларация направляется ему для коррекции.

Заявителя могут пригласить в ФНС лично для разъяснения вызвавших сомнения у сотрудников деталей или в письменной форме уведомить о предоставлении дополнительных документов.

Штраф в этом случае не устанавливается. Для корректировки данных и предоставлении документов в ФНС налогоплательщику дается срок в три месяца

Если физическим лицом декларация была подана несвоевременно, то ему вменяется в обязанность уплатить штраф в размере 5% от суммы за каждый месяц просрочки.

Общая сумма штрафа не может превышать 30% от облагаемого налогом дохода или быть меньше 1000 рублей

Пример расчета штрафа

После продажи квартиры стоимостью 1.000.000 рублей пенсионерка, владеющая ей до этого менее 3 лет, не подала декларацию и не заплатила налог. Время просрочки составило 1 год. В этом случае штраф составит:

1.000.000.*0.05*12 = 600.000 рублей.

Эта сумма превышает 30% от стоимости квартиры, поэтому к оплате будет принят максимальный штраф:

1.000.000*0.3 = 300.000 рублей.

Пенсионерка вправе подать заявление о смягчающих обстоятельствах, что может быть рассмотрено ФНС положительно. В этом случае налоговая служба может снять или значительно сократить штрафные санкции. Однако, это не освобождает от оплаты налога, который в данном случае составит:

1.000.000*0.13 = 130.000 рублей.

Скачать бесплатно бланк 3 ндфл можно в интернете.

Здесь мы предлагаем вам ознакомиться с образцом заполнения декларации 3 НДФЛ.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: образец и важные нюансы

Действующим на территории Российской Федерации законодательством определено, что каждый индивидуальный предприниматель (ИП), выбравший общую систему налогообложения, обязан ежегодно предоставлять данные в налоговую инспекцию обо всех полученных доходах.

Вся информация должна подаваться на бумажном носителе в виде заполненной декларации З-НДФЛ. Такие требования российское законодательство также предъявляет и к простым гражданам, которые на протяжении всего года получали доходы не по основному месту трудоустройства. Для такой категории налогоплательщиков необходимость в подаче декларации данной формы заключается в том, что со всех дополнительных доходов не был удержан подоходный налог. Многие российские граждане подают декларацию 3-НДФЛ с целью получения различных вычетов: имущественных, налоговых или социальных.

При заполнении декларации, как у индивидуальных предпринимателей, так и у физических лиц, возникают некоторые сложности, с которыми поможет разобраться знание действующего законодательства. Неоценимую помощь в заполнении данной формы смогут оказать рекомендации, данные разработчиками этого документа, а также специалистами в области российского налогообложения.

Что это за документ

Порядок заполнения декларации З-НДФЛ определён действующим федеральным законодательством России. Благодаря подробным инструкциям, разработанным российским ФСН, индивидуальные предприниматели, которые самостоятельно заполняют и подают в контролирующие органы различную отчётность, смогут заполнить бланк этой декларации. Несмотря на это, им необходимо руководствоваться определёнными статьями Налогового кодекса, чтобы не допустить ошибок при определении совокупного годового дохода.

Чтобы не ошибиться при заполнении декларации налогоплательщикам, которым необходимо отчитываться по данной форме, следует внимательно ознакомиться с примерами правильно оформленных бланков, которые размещены на демонстрационных стендах в налоговых инспекциях, а также на страницах специализированных сайтов. Также следует учитывать тот факт, что при подаче декларации инспектором налоговой будет тщательно проверена декларация на предмет правильности заполнения. Если инспектором будет выявлена даже незначительная ошибка, он укажет на неё человеку, который подаёт декларацию. Что касается полноты представленной информации, то за это ответственность лежит непосредственно на налогоплательщике.

В том случае, когда ИП либо простой гражданин уже после подачи декларации в налоговую выявит, что в совокупный годовой доход не была включена определённая сумма, он имеет законное право заполнить уточняющую декларацию и подать в контролирующие органы.

Если уточнённые данные не увеличивают сумму налоговых обязательств плательщика, то к нему не предъявляется никаких штрафных санкций. Когда проведённая корректировка покажет, что индивидуальный предприниматель или простой гражданин не в полной мере провёл расчёты по своим налоговым обязательствам, он должен будет перечислить в бюджет налог, оплатить штраф и пеню.

Многих российских налогоплательщиков интересует вопрос: что собой представляет декларация 3-НДФЛ? Данный документ является главной отчётной формой для индивидуальных предпринимателей и простых граждан, которыми были получены дополнительные доходы за отчётный год . В этой декларации также предоставляется информация, касающаяся полученных налоговых скидок и льгот за тот же период.

При определении налоговых обязательств должен определяться совокупный годовой доход, в который могут входить полученные денежные средства:

Бланк и правила заполнения платежной ведомости по форме Т-53 можно найти здесь.

В каких случаях ее нужно обязательно сдать

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать (лицам, которые в отчётном году уплачивали с полученного дохода налог в сумме 13%) в следующих случаях:

При заполнении декларации налогоплательщику необходимо указать все личные данные, а также иметь документы, подтверждающие получение декларируемых доходов:

Нюансы и инструкция по заполнению

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать все индивидуальные предприниматели, выбравшие общий налоговый режим, а в частности:

Благодаря декларации 3-НДФЛ россияне получили возможность провести перерасчёт ранее уплаченного налога с доходов физических лиц и вернуть себе излишне перечисленные средства . Контролирующими органами проводится детальное изучение каждой поданной декларации и индивидуально проводится перерасчёт всех полученных вычетов: социальных, имущественных, стандартных, профессиональных налоговых.

Действующим российским Налоговым кодексом определены сроки подачи декларации 3-НДФЛ: до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Вся информация о доходах налогоплательщика может заполняться двумя способами:

Что касается сроков уплаты налоговых обязательств, рассчитанных при заполнении декларации, то они устанавливаются в следующем диапазоне:

При заполнении декларации плательщик налога должен указать:

Заполненная декларация должна быть проверена на предмет ошибок и других несоответствий. Подаваемый в налоговую инспекцию документ должен быть скреплён подписью индивидуального предпринимателя либо гражданина и печатью (если она имеется).

Налоговые вычеты

Каждый индивидуальный предприниматель или простой гражданин, заполняющий декларацию 3-НДФЛ, на законных основаниях может воспользоваться налоговыми вычетами при определении базы налогообложения. Благодаря налоговым вычетам можно значительно уменьшить базу налогообложения (к которой применяется ставка 13%) .

Чтобы получить право воспользоваться такими вычетами, налогоплательщикам необходимо в письменном виде подать заявление в контролирующие органы. При этом как индивидуальный предприниматель, так и простой гражданин обязан приложить копии всех документов, подтверждающих их законное право воспользоваться налоговыми вычетами.

Заполнение декларации онлайн

В настоящее время для налогоплательщиков представлено специальное программное обеспечение, при помощи которого можно быстро заполнить декларацию 3-НДФЛ и распечатать её на принтере. Для того чтобы воспользоваться такой программой, необходимо загрузить её на свой компьютер.

После запуска программного обеспечения плательщику налога потребуется ввести в него необходимые личные данные, которые будут в автоматическом режиме разноситься в нужные колонки декларации. Впоследствии пользователю потребуется вводить только цифры, которые также будут автоматически дублироваться в нужных строках документа.

Благодаря интернету индивидуальные предприниматели и простые граждане могут не только заполнить бланк декларации, но и отправить его в налоговую инспекцию. Отправляя отчётность посредством интернета, плательщикам налогов необходимо проконтролировать получение документов контролирующими органами.

О заполнении декларации в специализированной программе можно посмотреть на этом видео:

Источники: ndflka.ru, www.rnk.ru, cowcash.ru, buhguru.com, znaydelo.ru

;