В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций при продаже машины. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.
Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.
Описание примера: Васильев А.А. продал машину Михайлову А.С. за 200 000 руб. которой владел менее трех лет. Он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи машины. Соответственно, Васильеву А.А. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи машины.
Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Главная Отчетность Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2013 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2014 году до 30 апреля.
Наиболее часто, пожалуй, люди продают машины. Поэтому в статье рассмотрим подробно заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Образец заполнения декларации по НДФЛ вы найдете в конце статье. Там же вы найдете ссылку, по которой можно скачать бланк 3-НДФЛ. После чего, пользуясь представленным примером заполнения при продаже машины, оформить свой экземпляр и передать его в налоговую.
Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.
В каких случаях нужно заполнить 3-НДФЛ при продаже машины?
Отчитываться нужно только за продажу того транспортного средства, которым вы владели менее 3-х лет. Если автомобиль в вашей собственности уже свыше 3-х лет, то заполнять декларацию и рассчитывать налог не нужно.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля:
Посмотрев на декларацию, вы увидите 23 листа для заполнения. Но для оформления продажи машины нужно заполнить только 6 страниц: две страницы титульного листа, разделы 1 и 6 и листы А и Е.
Рассмотрим подробнее оформление каждой из этих страниц.
Заполнение титульного листа 3-НДФЛ:
Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике, подробно оформление двух страниц титульного листа мы рассматривали в этой статье. Там предложено построчное оформление этих страниц при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры, но оно подходит и при сдаче отчетности при продаже машины.
После того, как оформили титульный лист, переходите к листу Е.
Заполнение листа Е 3-НДФЛ:
На этом листе отражаются положенные налогоплательщику вычеты. Вычеты – это своего рода льгота, которой вы можете воспользоваться при определенных условиях. На суммы вычета вы можете уменьшить свои доходов и платить НДФЛ уже не со всей полученной суммы, а с уменьшенной на вычеты.
При продаже автомобиля можно воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов:
250000 руб.
сумма понесенных расходов при покупке этого автомобиля.
Например, вы купили автомобиль за 200000 руб. через 2 года решили продать за 3000000 руб. можете воспользоваться вычетом либо 250000 руб. либо вычетом в размере суммы расходов при покупке 200000 руб. Конечно, в данном случае выгоднее будет воспользоваться вычетом 250000 руб. НДФЛ 13% нужно будет посчитать от суммы 300000 – 250000 = 50000 руб.
Если же сумма расходов при покупке машины больше 250000 руб. то выгоднее воспользоваться вторым видом вычета, то есть уменьшить доходы на сумму расходов при покупке имущества.
Обратите внимание! Ваши расходы при покупке этой машины должны быть документально подтверждены, то есть у вас должны остаться платежные документы, а также договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие факт передачи ваших средств продавцу. Если такие документы у вас не сохранились, то воспользоваться этим вычетом вы не сможете, используйте вычет 250000 руб.
Теперь вернемся к листу Е.
Здесь пункт 1 не трогаем, заполнить нужно пункт 2 «Расчет имущественных вычетов от продажи иного имущества».
Для первого варианта вычета нужно заполнить строки 110 и 120, для второго 130 и 140.
Строка 110: если решаете воспользоваться вычетом 250000 руб. то в этой строке указываете полученную сумму дохода от продажи машины.
Строка 120: здесь указывается сумма вычета в пределах 250000 руб. но не более стоимости машины.
Строка 130: если решаете воспользоваться вычетом в размере расходов при покупке, то здесь указываете сумму полученного дохода.
Строка 140: сумма расходов при покупке этого автомобиля (документально подтвержденная).
Строка 150: сумма строк 110 и 130.
Строка 160: сумма строк 120 и 140.
Пункт 3 не заполняйте.
Строка 190: указывается суммарный вычет из строки 160.
Заполнение листа А 3-НДФЛ:
После того, как лист Е оформлен, перейдем к листу А. Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.
Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.
Пункт 1 посвящен расчету налога.
Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.
Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.
В строке 040 ставите сумму дохода.
В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.
В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.
Строка 070 остается пустой.
Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.
В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).
Заполнение раздела 1 3-НДФЛ:
На основании сведений, указанных в листах А и Е, заполняем этот раздел.
Строка 010 – переносим значение строки 080 листа А.
Строка 020 – не заполняется.
Строка 030 – равно значению строки 010 1 раздела.
Строка 040 – берем из листа Е строка 190.
Строка 050 – из строки 030 отнимаем строку 040, то есть из суммы дохода отнимаем вычеты, полученная величина именуется налоговая база, от которой и будем считать НДФЛ.
Строка 060 – от налоговой базы из строки 050 берется 13%, полученная сумма налога отражается в этой строке. Этот налог и нужно будет уплатить.
Повторяем это значение в строке 110. Раздел заполнен, переходим к последней странице – разделу 6.
Заполнение раздела 6 3-НДФЛ:
Строка 010 – ставим единичку.
Строка 020 – прописываем код бюджетной классификации, в данном случае 18210102010011000110.
Строка 030 – код территориального месторасположения налогового органа.
Строка 040 – НДФЛ, рассчитанный в разделе 1 и подлежащей уплате, берется из строки 110 раздела 1.
На этом заполнение декларации 3-НДФЛ закончено. Предлагаем вам скачать актуальный на сегодняшний день бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и заполнить его, пользуясь представленными выше рекомендациями и образцом 3-НДФЛ при продаже машины ниже.
Декларация 3-НДФЛ образец заполнения при продаже автомобиля:
[wpdm_file id=189]
Скачать бланк 3-НДФЛ:[wpdm_file id=190]
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Продажа автомобиля связана с оформлением большого количества документов. Чтобы все оформить законно, кроме факта купли/продажи заверенного у нотариуса, вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Такой документ подается только в том случае, если машина принадлежит вам меньше трех лет. Кроме декларации 3-НДФЛ необходимо подать справку из ГИБДД или несколько копий купли/продажи.
Как и в любой другой ситуации, вам не нужно заполнять все 23 листа декларации, достаточно всего 6. Все другие страницы, не касающиеся вашей проблемы, следует оставить чистыми, но, все равно, сдается 23 листа вместе.
При распечатывании декларации помните, что вся информация должна быть напечатана аккуратно, каждый лист с одной стороны остается пустым. Допускается использование корректора, но очень аккуратно, лучше чтобы помарок не было вовсе. Любые, даже мелкие помарки, и вашу декларацию отправят в переделку.
При продаже машины вы будете заполнять только 1,2 листы, 1 и 6 разделы, а также бланки А и Е. В 1-й и 2-й листы вносится вся личная информация, заполоняйте все по пунктам, ничего не пропуская. В первом разделе рассчитывается сам налог на продажу машины. В 6 разделе записывается непосредственно сама сумма налога.
В бланке А вам нужно указать сумму дохода, которую вы получили с продаж автомобилей в прошлом году. Такие данные заполняются из деклараций заверенных ГИБДД и налоговыми органами.
В листе Е вы записываете каков был имущественный вычет, максимальное значение 250 тысяч рублей. Если сумма вычета у вас больше, то все равно записываете 250 тысяч.
Помните, что подача декларации о налогах и доходах 3-НДФЛ должна пройти до 30 апреля наступающего года, а оплатить все налоги нужно до 15-го июля. Если вы не успели подать документы, то вас может ждать штраф, который увеличивается с каждым днем вашего бездействия.
Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля
Эта статья поможет вам заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля самостоятельно.
Напомню, что сдавать декларацию 3 НДФЛ нужно только в том случае, если вы продали автомобиль, которым владели менее 3 лет.
Итак, сначала разберемся какие листы нужно заполнять
Титульный лист
Раздел 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____,
Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке___
Лист Е «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества».
Раздел 6 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, возврату из бюджета
Заполнение 3 НДФЛ продажа автомобиля пошаговая инструкция
Заполнение 3 НДФЛ Лист А
Чтобы не запутаться, рекомендую следующий порядок заполнения 3 НДФЛ
Шаг.1 Заполняем Титульный лист
Шаг. 2 Заполняем Лист Е
Шаг. 3 заполняем лист А
Шаг. 4 Заполняем Раздел 1
Шаг. 5 Заполняем Раздел 6
Шаг 1 Заполняем титульный лист декларации 3 НДФЛ
При заполнении титульного листа декларации 3 НДФЛ думаю вряд ли у вас возникнут какие либо трудности.
Остановимся лишь на основных моментах:
- если вы сдаете декларацию впервые, то номер корректировки нужно указать 001
- код ОКАТО можно узнать в налоговом органе по месту жительства или регистрации
- код категории плательщика 760 - физическое лицо, за исключением индивидуального предпринимателя,
нотариуса и другого лица, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего
адвокатский кабинет, и главы крестьянского (фермерского) хозяйства)
Шаг 2 Заполняем Лист Е декларации 3 НДФЛ
Здесь все зависит какой вид вычета вы выбрали.
Напомню, что вы можете воспользоваться одним из двух имущественным вычетов
В размере 250 000 руб
Уменьшить доходы на расходы при покупке автомобиля.
В первом случае вам будет необходимо заполнить п.2.1.1 строку 110 и строку 120
По с троке 110 укажите сумму дохода от продажи автомобиля
По строке 120 укажите сумму имущественного вычета в пределах 250 000 руб.
Здесь у вас может возникнут вопрос: а какую сумму вычета показывать в строке 120, если машина была продана дешевле чем 250 000 руб.?
В этом случае сумму вычета нужно показать равной сумме полученного дохода. Предположим, что вы продали автомобиль за 200 000 руб. тогда по строке 120 вам нужно указать сумму имущественного вычета в размере 200 000 руб.
При втором варианте, вы уменьшаете сумму полученных доходов на покупную стоимость автомобил (если конечно вы сохранили договор купли продажи и платежные документы к нему)
При этом варианте вам нужно заполнить п. 2.2. 2 строку 130 и строку 140.
По строке 130 укажите сумму дохода от продажи автомобиля
По строке 140 – расходы на его приобретение.
Важно помнить, что если продали только один автомобиль, то вы можете выбрать любой из вычетов. Если вы продавали 2 автомобиля то вы можете по одному из них вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по другому в размере понесенных расходов.
Если вы продали 3 автомобиля и более, то вы можете воспользоваться правом на получение имущественного вычета в размере понесенных расходов только по одному автомобилю, а по остальным – уменьшить сумму дохода на 250 000 руб.
В разделе 2.3 нужно указать итоговые суммы
По строке 150 отразите общую сумму полученных доходов.
Строка 150 = строка 110+строка 130
По строке 160 отразите всю сумму полученных вычетов
Строка 160 = строка 120 + строка 140
Далее заполняем раздел 4 «Расчет общей суммы вычетов»
Строка 190 = строка 160
Шаг. 3 Заполняем Листа А декларации 3 НДФЛ
По строке 030 вам нужно указать Фамилию Имя Отчество покупателя или наименование организации покупателя.
Если вы покупали автомобиль у организации, то вам нужно заполнить стр. 010 «ИНН источника выплаты дохода», 200 «КПП» и 021 «Код ОКАТО»
Эти данные можно взять из договора-купли продажи. Если вы продали автомобиль физическому лицу, то эти строки не заполняются.
По строке 040 нужно отразить сумму полученного дохода от продажи автомобиля.
По строке 050 нужно показать сумму облагаемого дохода. Для этого сумму дохода нужно уменьшить на сумму имущественного вычета при покупке автомобиля.
По строке 060 нужно указать сумму исчисленного налога. Для этого сумму облагаемого дохода нужно умножить на 13 %.
По строке 070 нужно поставить прочерк.
Если вы продавали несколько автомобилей или другое имущество, а также недвижимость, либо получали иные доходы, с которых не был удержан НДФЛ, то нужно заполнить аналогичным образом строки с 030 по 070 указанные ниже.
В разделе 2 нужно отразить итоговые суммы. Для этого нужно сложить все данные по каждой строкам с 030 по 070 указанного раздела.
Чтобы правильно заполнить данные на Листе А я рекомендую сначала заполнить лист Е. Поскольку данные, отраженные на листе А должны совпадать с данными, указанными на листе Ж.
Сейчас объясню как:
Строка 080 Лист А = строка 150 Лист Е
Строка 090 Лист А = строка 160 Лист Е
Шаг 4 Заполняем Раздел 1 декларации 3 НДФЛ
По строке 010 отражаем сумму полученного дохода
Строка 010 раздела 1 = строка 080 Лист А
По строке 020 ставим прочерки
По строке 030 отражаем итоговую сумму дохода. В вашем случае строка 030 = строка 010
По строке 040 отражаем общую сумму расходов и налоговых вычетов
Строка 040 разд.1 = строка 190 Лист Е
Далее рассчитываем налоговую базу по НДФЛ и указываем ее в строке 050 Раздела 1.
Для этого из строки 030 Раздела 1 нужно вычесть строку 040.
По строе 060 отражается общая сумма налога . Для этого сумму облагаемого дохода, указанного по строке 050 нужно умножит на 13 %.
По строкам 070, 075, 080, 090, 100 – нужно поставить прочерки
По строке 110 указать сумму равную сумме, отраженной по строке 060.
Шаг 5 Заполняем Раздел 6 декларации 3 НДФЛ
По строке 010 указываем код 01 если по итогам разде1 у вас получился сумма НДФЛ к уплате в бюджет или код 3 если сумма вычетов превышает сумму исчисленного НДФЛ.
Следует отметить, что если сумма вычетов вы указываете только пределах полученного дохода. Поэтому если сумма вычета больше, то она не подлежит возврату из бюджета. Поэтому код 2 «возврат из бюджета» стоки 010 вы не используете.
По строке 020 укажите КБК НДФЛ.
По строке 030 укажите код ОКАТО налогового органа, в котором вы зарегистрированы. Этот код можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства ил регистрации.
По строке 040 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
стр. 140 разд. 6 = строка 110 разд. 1
Чтобы вам было проще разобраться какие циферки куда правильно поставить я подготовила для вас конкретный пример заполнения 3 ндфл при продаже автомобиля.
Заполнение декларации 3 ндфл при продаже автомобиля практический пример
Возьмите мой пример заполнения 3 НДФЛ и все что выделено красным шрифтом замените на свои данные
[download id= 27 ]
Полный бланк декларации 3 НДФЛ можно скачать здесь
Предположим гражданка Степанова Лариса Ивановна в 2012 году продала 2 автомобиля:
Первый автомобиль был продан за 300 000 руб. гражданину Зайцеву Сергею Николаевичу. Покупная стоимость автомобиля 200 000 руб.
Второй автомобиль был продан за 200 000 руб гражданину Волкову Александру Сергеевичу. Покупная стоимость 170 000 руб.
При продаже этих 2 автомобилей Степанова Л.И. имеет право по одному из них воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. (но не более размера полученного дохода), а по другому вычетом в размере понесенных расходов ( покупной стоимости автомобиля). Поскольку первый автомобиль был продан дороже 250 000 руб и сумма расходов меньше 250 000 руб. то по нему будет выгоднее воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб. а по второму использовать вычет в размере понесенных расходов.
По первому автомобилю налогооблагаемый доход составит 300 000 руб - 250 000 руб. = 50 000 руб.
По второму - 200 000 руб. - 170 000 руб. = 30 руб.
Итого общая сумма облагаемого дохода составит 80000
А сумма НДФЛ к уплате в бюджет 10 400 руб ( 80 000 руб х 13 %).
При заполнении 3 НДФЛ при продаже автомобиля всегда нужно просчитывать какой вычет лучше применить. Особенно это касается случаев когда вы продаете несколько авто. Например, если бы Степанова Л.А. не рассчитала какой вычет ей выгоднее использовать по каждой машине но у нее могло получиться так: по первой машине она бы воспользовалась вычетом в размере расходов, а по второй вычетом в размере 250 000 руб. И что в итоге получилось?
Налогооблагаемый доход по первой машине составил 100 000 руб (300 000 руб. - 200 000 руб.) а по второй 0 (200 000 - 200 000 руб.) При этом у вас может возникнуть вопрос почему вычет по второй машине 200 000 руб. а не 250 000 руб.
Дело в том что вычет применяется только в пределах полученного дохода и возврату из бюджета не подлежит.
Так что прежде чем заполнить 3 ндфл при продаже автомобиля просчитайте все варианты.
ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!
Новости
Налоговая декларация 3-НДФЛ: порядок и пример заполнения
Декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, позволяет физическому лицу сообщить налоговой инспекции о доходах и расходах. Этот бланк необходимо заполнять при продаже автомобиля или недвижимости, при получении доходов как частный предприниматель и т.д. Помимо подачи отчетности декларация 3-НДФЛ позволяет получить налоговые вычеты, в ряде случаев представляющие собой весьма внушительные суммы. В последнем случае подача документа в налоговую инспекцию является исключительно добровольной.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Порядок заполнения декларации за 2010, 2011, 2012 и 2013 годы не менялся, поэтому вносить данные в бланк следует, руководствуясь правилами, прописанными в Приказе ФНС России за № ММВ-7-3/654 от 25.11.2010 г.
Данный документ состоит из 13 листов и 6 разделов. Обязательными к заполнению в любых случаях являются 6 раздел – итоговый, а также титульный лист, который должен содержать:
1. категорию налогоплательщика согласно перечню Приложения № 2 к Приказу № ММВ-7-3/654
2. код ОКАТО
3. код налоговой службы
4. адрес лица, заполняющего декларацию
5. дата и место рождения физлица (при отсутствии ИНН)
Далее порядок заполнения листов 3-НДФЛ будет таким:
А – указываются доходы, полученные на территории РФ
Б – указываются доходы, полученные за пределами РФ
В – указываются доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской или адвокатской деятельности
Г2 – доходы, являющиеся выигрышами и призами
Г3 – расчёт суммы налогов по двум предыдущим пунктам
Д – расчёт профессиональных вычетов
Е – расчёт имущественных вычетов при получении доходов от продажи имущества
Ж1 – расчёт стандартных вычетов
Ж2 и Ж3 – расчёт социальных вычетов
З – определение налоговой базы при совершении операций с акциями и другими ценными бумагами
И – расчёт имущественного вычета
Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
Поскольку данная декларация всегда требуется при продаже какого-либо имущества, разберём пример заполнения 3-ндфл при продаже автомобиля, например, за 300 тысяч рублей. Очевидно, что нам не понадобятся все разделы, поэтому стоит перечислить, какие листы 3-ндфл следует заполнять непосредственно при продаже авто.
После заполнения обязательного титульного листа сразу переходим к Листу Е: здесь мы можем уменьшить налоговую базу путем предоставления документальных доказательств понесенных при продаже транспортного средства расходов. При отсутствии таковых в строке 120 указываем полученную от покупателя сумму.
Возвращаемся к Листу А: здесь помимо общей суммы дохода необходимо проставить ставку налога (в случае с продажей авто 13%). В строке 050 следует указать сумму облагаемого дохода, которая будет равна 300000-250000=50000 рублей. Соответственно, подлежащий к уплате НДФЛ будет равен 6500 руб.
Бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ можно скачать.
Эта статья поможет вам заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля самостоятельно.
